A Influência do Ambiente Externo no Risco Operacional das Instituições Financeiras: uma análise empírica para fraudes

Abstract

Este estudo empírico constata a relação entre variáveis representativas de Fatores do Ambiente Externo (FAE) e fraudes externas enfrentadas por instituições financeiras. Para isso, utilizam-se modelos econométricos para análises de séries temporais tanto da freqüência como da severidade – ligada ao valor – dessa categoria de eventos de perda. Aplica-se o método geral para-específico (Hendry Approach) e testa-se a co-integração pelo procedimento de Johansen (1988). A amostra é formada por 15.505 eventos de perdas relacionados a fraudes externas ocorridas numa instituição financeira brasileira no período de jan/2000 a out/2003. Assim, como variáveis capazes de explicar a ocorrência desse tipo de fraude em bancos, destacam-se: rendimento médio real e salário mínimo real. Evidencia-se, dessa forma, a influência do ambiente externo no Risco Operacional presente em instituições financeiras.